목차 

• 
  
• 01편 국세기본법
• 
  
• 00
• 
  
• 조세총론 / 16
• 제1절 조세총론 16
• 
  
• 
  
• 
  
• 01
• 
  
• 국세기본법 총설 / 20
• 제1절 용어의 정의 20
• 제2절 다른 법률과의 관계 23
• 제3절 기간과 기한 24
• 제4절 법인으로 보는 단체(비영리법인) 29
• 제5절 국세부과의 원칙 vs 세법적용의 원칙 30
• 
  
• 
  
• 02
• 
  
• 납세의무 / 34
• 제1절 납세의무의 성립과 확정 34
• 제2절 납세의무의 소멸 37
• 
  
• 
  
• 03
• 
  
• 납세의무의 확장 / 44
• 제1절 납세의무의 승계 44
• 제2절 연대납세의무 45
• 제3절 제2차 납세의무 48
• 
  
• 04
• 
  
• 국세와 일반채권과의 관계 / 50
• 제1절 국세우선권 50
• 제2절 양도담보권자의 물적납세의무 52
• 제3절 담보권설정계약에 대한 취소청구 53
• 
  
• 
  
• 05
• 
  
• 과세와 환급 / 54
• 제1절 관할관청 54
• 제2절 기한후신고·수정신고·경정청구 54
• 제3절 가산세 59
• 제4절 국세의 환급 66
• 
  
• 06
• 
  
• 2024 시험전엔 기타세법
• 
  
• 조세불복제도와 과세전적부심사 / 72
• 제1절 과세전적부심사 73
• 제2절 조세불복제도 74
• 
  
• 07
• 
  
• 납세자의 권리 및 보칙 / 88
• 제1절 납세자의 권리 88
• 제2절 보칙 100
• 
  
• 02편 상속세 및 증여세법
• 
  
• 01
• 
  
• 상속세 / 110
• 제1절 상속세 총론 110
• 제2절 상속세 과세가액 114
• 제3절 상속세 과세표준의 계산 118
• 제4절 상속세 신고납부세액의 계산 125
• 제5절 상속세 납세절차 129
• 제6절 결정과 경정 135
• 
  
• 02
• 
  
• 증여세 / 138
• 제1절 증여세 총론 138
• 제2절 증여세 과세가액 144
• 제3절 증여세 과세표준의 계산 149
• 제4절 증여세 신고납부세액의 계산 153
• 제5절 증여세 납세절차 155
• 제6절 결정과 경정 156
• 제7절 변칙적인 증여거래 157
• 제8절 증여추정 및 증여의제 170
• 
  
• 03
• 
  
• 상속 및 증여재산의 평가 / 180
• 제1절 재산평가의 일반원칙 180
• 제2절 부동산 등의 보충적 평가방법 182
• 제3절 주식 및 출자지분에 대한 보충적 평가방법 184
• 제4절 기타의 재산에 대한 보충적 평가방법 189
• 
  
• 
  
• 03편 지방세법
• 
  
• 01
• 
  
• 지방세기본법 등 / 196
• 제1절 지방세기본법 196
• 제2절 지방세징수법 198
• 
  
• 02
• 
  
• 취득세 / 200
• 제1절 과세대상 및 납세의무자 200
• 제2절 과세표준과 세율 205
• 제3절 납세절차 212
• 
  
• 03
• 
  
• 재산세 / 214
• 제1절 과세대상 및 납세의무자 214
• 제2절 과세표준과 세율 217
• 제3절 납세절차 218
• 
  
• 04
• 
  
• 기타의 지방세 / 220
• 
  
• 04편 국세징수법
• 
  
• 01
• 
  
• 국세징수법 총설 / 228
• 제1절 용어의 정의 228
• 제2절 국세징수법 개요 228
• 제3절 간접적 징수제도 229
• 
  
• 02
• 
  
• 임의적 징수절차 / 238
• 제1절 납부고지와 독촉 238
• 제2절 납부기한등의 연장 243
• 제3절 납세담보 247
• 
  
• 
  
• 03
• 
  
• 강제적 징수절차 / 250
• 제1절 강제징수절차 250
• 제2절 교부청구와 참가압류 264
• 제3절 압류재산의 매각 267
• 제4절 청산 280
• 제5절 압류·매각의 유예 283
• 
  
• 
  
• 05편 국제조세조정에 관한 법률
• 
  
• 01
• 
  
• 국제조세조정에 관한 법률 총칙 / 288
• 제1절 용어의 정의 288
• 제2절 다른 법률과의 관계 289
• 제3절 국제거래에 관한 실질과세 289
• 제4절 특수관계 290
• 
  
• 02
• 
  
• 국외특수관계인과의 거래에 대한 과세조정(이전가격세제) / 292
• 제1절 정상가격 292
• 제2절 소득금액 조정에 따른 소득처분 및 세무조정 297
• 제3절 소득금액 조정에 대한 특례(대응조정) 298
• 제4절 국세의 정상가격과 관세의 과세가격 간 조정 298
• 제5절 국제거래에 대한 자료제출의무 300
• 제6절 가산세적용의 특례 302
• 
  
• 03
• 
  
• 국외지배주주 등에게 지급하는 이자에 대한 과세조정(과소자본세제) / 304
• 제1절 배당으로 간주된 이자의 손금불산입 304
• 제2절 소득 대비 과다이자비용의 손금불산입 307
• 제3절 혼성금융상품 거래에 따라 발생하는 이자비용의 손금불산입 307
• 제4절 지급이자의 손금불산입 적용 순서 308
• 
  
• 04
• 
  
• 특정외국법인의 유보소득에 대한 합산과세(조세피난방지세제) / 310
• 제1절 적용대상 310
• 제2절 배당간주금액 314
• 제3절 외국납부세액공제 314
• 제4절 사후관리 315
• 
  
• 05
• 
  
• 국외 증여에 대한 증여세 과세특례 / 316
• 제1절 증여세 과세특례 316
• 제2절 증여재산가액의 산정 316
• 제3절 외국납부세액공제 317
• 제4절 상속세 및 증여세법의 준용 317
• 
  
• 06
• 
  
• 상호합의절차 / 318
• 제1절 상호합의절차의 개시 318
• 제2절 상호합의절차의 개시일과 종료일 319
• 제3절 상호합의결과 320
• 제4절 상호합의절차시의 특례 322
• 
  
• 07
• 
  
• 국가간 조세협력 / 324
• 제1절 조세징수의 위탁 324
• 제2절 정보의 교환 324
• 제3절 세무조사 협력 326
• 
  
• 08
• 
  
• 해외금융계좌의 신고 / 328
• 제1절 해외금융계좌의 신고 328
• 제2절 신고의무 위반 및 불이행에 대한 소명 및 제재 329
• 제3절 기타의 사항 331
• 
  
• 09
• 
  
• 글로벌최저한세의 과세 / 332
• 제1절 통칙 332
• 제2절 추가세액의 계산 335
• 제3절 추가세액의 과세 338
• 제4절 신고 및 납부 등 340
• 
  
• 06편 조세범처벌법
• 
  
• 01
• 
  
• 조세범처벌법 총론 / 344
• 제1절 조세범처벌법 344
• 제2절 조세포탈범 344
• 
  
• 02
• 
  
• 조세범처벌법의 특례 및 처벌 / 346
• 제1절 조세범처벌법의 특례규정 346
• 제2절 조세범의 유형과 처벌 348
• 
  
• 07편 종합부동산세법
• 
  
• 01
• 
  
• 종합부동산세 / 352
• 제1절 용어의 정의 352
• 제2절 종합부동산세의 특징 353
• 제3절 과세표준과 세액의 계산 354
• 
  
• 08편 부 록
• 2024 시험전엔 기타세법
• 
  
• 01
• 
  
• 국세기본법 / 363
• Chapter 01 국세기본법 총설 364
• Chapter 02 납세의무 376
• Chapter 03 납세의무의 확장 390
• Chapter 04 국세와 일반채권과의 관계 398
• Chapter 05 과세와 환급 406
• Chapter 06 조세불복제도와 과세전적부심사 422
• Chapter 07 납세자의 권리 및 보칙 432
• 
  
• 02
• 
  
• 상속세 및 증여세법 / 441
• Chapter 01 상속세 442
• Chapter 02 증여세 454
• Chapter 03 재산의 평가 462
• 
  
• 03
• 
  
• 지방세법 / 467
• Chapter 01 지방세법 468
• 
  
• 04
• 
  
• 국세징수법 / 477
• Chapter 01 국세징수법 총설 478
• Chapter 02 임의적 징수절차 486
• Chapter 03 강제적 징수절차 496
• 
  
• 05
• 
  
• 국제조세조정에 관한 법률 / 513
• Chapter 01 국제조세조정에 관한 법률 514
• 
  
• 06
• 
  
• 조세범처벌법 / 537
• Chapter 01 조세범처벌법 538
•