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2024 세무회계연습

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짧은설명
부록 세무회계 필기노트 포함
출판사
스케치스
저자
양소영 (2024)
페이지
1064(840+224)
출간일
2024-02-14
판쇄
2024
ISBN
9791189985547
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목차 

 


  • PART
  • 01
  •    법인세법

  • CHAPTER 01
  •  법인세법 총설
  • 01 결산조정사항과 신고조정사항 12




  • CHAPTER 02
  •  손익의 귀속사업연도와자산ㆍ부채의 평가
  • 01 자산의 일반적인 판매손익 16
  • 02 할부판매 I 18
  • 03 할부판매 II 20
  • 04 도급공사손익 I 22
  • 05 도급공사손익 II 24
  • 06 분양공사(자영공사) 26
  • 07 할부판매 & 용역제공 28
  • 08 손익의 귀속시기 - 전기오류수정손익 30
  • 09 자산의 취득가액 및 평가 I 32
  • 10 자산의 취득가액 및 평가 II 34
  • 11 장기금전대차거래 36
  • 12 재고자산 I 37
  • 13 재고자산 II 39
  • 14 재고자산 III 41
  • 15 유가증권 43
  • 16 외화자산·부채의 평가 I 45
  • 17 외화자산·부채의 평가 II 47
  • 18 채권 ․ 채무조정 51
  • 19 전환사채 54

  • CHAPTER 03
  •  익금
  • 01 간주임대료 I 58
  • 02 간주임대료 II 61
  • 03 간주임대료 III 65
  • 04 의제배당 I 68
  • 05 의제배당 II 69
  • 06 의제배당 III 70
  • 07 의제배당 IV 72
  • 08 의제배당 V 76
  • 09 의제배당과 수입배당금 익금불산입 I 79
  • 10 의제배당과 수입배당금 익금불산입 II 81
  • 11 주식의 취득, 처분, 평가 및 배당 등 I 85
  • 12 주식의 취득, 처분, 평가 및 배당 등 II 87
  • 13 수입배당금 익금불산입 I 91
  • 14 수입배당금 익금불산입 II 93
  • 15 수입배당금 익금불산입 III 96
  • 16 수입배당금 익금불산입 IV 99




  • CHAPTER 04
  •  손금
  • 01 주식매수선택권 102
  • 02 공동경비 105
  • 03 인건비 I 107
  • 04 인건비 II 109
  • 05 기업업무추진비 I 113
  • 06 기업업무추진비 II 115
  • 07 기업업무추진비 III 117
  • 08 기업업무추진비 IV 119
  • 09 기업업무추진비 V 122
  • 10 기업업무추진비 VI 124
  • 11 기업업무추진비 VII 126
  • 12 기부금 I 131
  • 13 기부금 II 136
  • 14 기부금 III 139
  • 15 기부금 IV 143
  • 16 기부금 V 147
  • 17 기부금 VI 150
  • 18 기부금 - 오류수정 155
  • 19 지급이자 I 157
  • 20 지급이자 II 159
  • 21 지급이자 III 160
  • 22 지급이자 IV 161
  • 23 지급이자 및 가지급금 인정이자 I 163
  • 24 지급이자 및 가지급금 인정이자 II 164
  • 25 지급이자 및 가지급금 인정이자 III 165
  • 26 지급이자 및 가지급금 인정이자 IV 168
  • 27 손금 - 종합 171

  • Contents




  • CHAPTER 05
  •  유·무형자산의 감가상각
  • 01 감가상각시부인계산 I 174
  • 02 감가상각시부인계산 II 178
  • 03 감가상각시부인계산 III 180
  • 04 감가상각시부인계산 IV 184
  • 05 감가상각시부인계산 V 189
  • 06 감가상각시부인계산 VI 191
  • 07 감가상각시부인계산 VII 193
  • 08 감가상각시부인계산 VIII 196
  • 09 감가상각자산의 평가증 198
  • 10 업무용승용차 I 199
  • 11 업무용승용차 II 200
  • 12 업무용승용차 III 203
  • 13 업무용승용차 IV 206
  • 14 업무용승용차 V 208
  • 15 업무용승용차 VI 210
  • 16 감가상각의제 I 212
  • 17 감가상각의제 II 214
  • 18 감가상각의제 III 217
  • 19 내용연수 및 감가상각방법의 변경 220
  • 20 감가상각방법의 변경 222
  • 21 장부가액이 시가(또는 취득가액)에 미달시 감가상각비 225




  • CHAPTER 06
  •  충당금과 준비금
  • 01 환불충당부채 232
  • 02 복구충당부채 236
  • 03 퇴직급여충당금 I 238
  • 04 퇴직급여충당금 II - 월차결산 240
  • 05 퇴직급여충당금 III - 합병 241
  • 06 퇴직급여충당금 IV - 특수관계회사간 전출입 242
  • 07 퇴직연금충당금 243
  • 08 퇴직급여충당금과 퇴직연금충당금 I 247
  • 09 퇴직급여충당금과 퇴직연금충당금 II 249
  • 10 대손금과 대손충당금 I 253
  • 11 대손금과 대손충당금 II 255
  • 12 대손금과 대손충당금 III 259
  • 13 대손금과 대손충당금 IV 264
  • 14 대손금과 대손충당금 V 267
  • 15 대손금과 대손충당금 VI 271
  • 16 일시상각충당금 I - 보험차익 275
  • 17 일시상각충당금 II 276
  • 18 일시상각충당금 III – 국고보조금 277
  • 19 고유목적사업준비금 279






  • CHAPTER 07
  •  부당행위계산의 부인
  • 01 부당행위계산부인 종합 282
  • 02 불공정합병 286
  • 03 불공정증자 – 저가발행 288
  • 04 불공정증자 – 고가발행 I 291
  • 05 불공정증자 – 고가발행 II 294
  • 06 불공정감자 I 300
  • 07 불공정감자 II 303




  • CHAPTER 08
  •  과세표준과 세액의 계산
  • 01 결손금 소급공제 306
  • 02 토지 등 양도소득에 대한 법인세 I 308
  • 03 토지 등 양도소득에 대한 법인세 II 311
  • 04 미환류소득에 대한 법인세 I 313
  • 05 미환류소득에 대한 법인세 II 316
  • 06 외국납부세액공제 I 320
  • 07 외국납부세액공제 II 322
  • 08 재해손실세액공제 324
  • 09 결손금소급공제와 연구인력개발비세액공제 326
  • 10 최저한세 제도 I 331
  • 11 최저한세 제도 II 334
  • 12 최저한세 제도 III 339

  • CHAPTER 09
  •  법인세의 납세절차
  • 01 중간예납세액 I 346
  • 02 중간예납세액 II 348
  • 03 중간예납세액 III 351
  • 04 가산세 I 355
  • 05 가산세 II 357
  • 06 청산소득금액 359
  • 07 연결납세제도 I 361
  • 08 연결납세제도 II 364
  • 09 연결납세제도 III 368




  • CHAPTER 10
  •  합병 및 분할 등에 대한 과세특례
  • 01 합병에 대한 과세체계 I 376
  • 02 합병에 대한 과세체계 II 378
  • 03 합병에 대한 과세체계 III 380
  • 04 합병에 대한 과세체계 IV 384
  • 05 합병 - 과세이연중단 388
  • 06 인적분할에 대한 과세체계 392
  • 07 물적분할에 대한 과세체계 394

  • PART
  • 02
  •    소득세법

  • CHAPTER 02
  •  이자소득과 배당소득
  • 01 이자소득금액 400
  • 02 배당소득금액 - 의제배당 402
  • 03 종합과세 금융소득금액 I 403
  • 04 종합과세 금융소득금액 II 405
  • 05 종합과세 금융소득금액 III 407
  • 06 종합과세 금융소득금액 IV 409
  • 07 종합소득산출세액 I 411
  • 08 종합소득산출세액 II 413
  • 09 종합소득산출세액 III 417


  • Contents



  • CHAPTER 03
  •  사업소득
  • 01 사업소득 – 부동산임대업 I 420
  • 02 사업소득 – 부동산임대업 II 422
  • 03 사업소득 – 부동산임대업 III 423
  • 04 사업소득금액 I 424
  • 05 사업소득금액 II 426
  • 06 사업소득금액 III 429
  • 07 사업소득금액 - 기업업무추진비 432
  • 08 사업소득금액 – 기부금 I 434
  • 09 사업소득금액 – 기부금 II 436
  • 10 사업소득금액 - 지급이자 439
  • 11 업무용승용차 441
  • 12 추계시 사업소득금액 I 444
  • 13 추계시 사업소득금액 II 445

  • CHAPTER 04
  •  근로ㆍ연금ㆍ기타소득
  • 01 근로소득금액 I 448
  • 02 근로소득금액 II 451
  • 03 근로소득금액 III 453
  • 04 근로소득금액 IV 455
  • 05 근로소득금액 V 457
  • 06 근로소득금액 VI 459
  • 07 근로소득금액 VII 462
  • 08 연금소득금액 - 공적연금 465
  • 09 연금소득금액 – 사적연금 I 466
  • 10 연금소득금액 – 사적연금 II 468
  • 11 연금소득금액 471
  • 12 기타소득금액 475
  • 13 연금소득금액과 기타소득금액 477
  • 14 근로소득금액과 기타소득금액 I 480
  • 15 근로소득금액과 기타소득금액 II 484
  • 16 종합소득금액-종합문제Ⅰ 488
  • 17 종합소득금액-종합문제 II 492
  • 18 종합소득금액-종합문제 III 498
  • 19 종교인소득 502




  • CHAPTER 05
  •  소득금액계산의 특례
  • 01 결손금 및 이월결손금 I 504
  • 02 결손금 및 이월결손금 II 506
  • 03 공동사업 508
  • 04 동업기업과세특례 I 510
  • 05 동업기업과세특례 II 513

  • CHAPTER 06
  •  종합소득세액의 계산
  • 01 인적공제 516
  • 02 종합소득공제 I 518
  • 03 종합소득공제 II 519
  • 04 종합소득공제 III 521
  • 05 신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제 I 525
  • 06 신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제 II 527
  • 07 신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제 III 531
  • 08 신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제 IV 536
  • 09 신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제 V 541
  • 10 종합소득공제 및 세액공제 I - 근로소득자 546
  • 11 종합소득공제 및 세액공제 II - 근로소득자 552
  • 12 종합소득공제 및 세액공제 III - 근로소득자 557
  • 13 종합소득공제 및 세액공제 IV - 근로소득자 560
  • 14 종합소득공제 및 세액공제 V – 근로소득자 564
  • 15 종합소득공제 및 세액공제 VI – 근로소득자 569
  • 16 종합소득공제 및 세액공제 VII – 근로소득자 576
  • 17 종합소득공제 및 세액공제 – 성실사업자 583
  • 18 종합소득 결정세액 586






  • CHAPTER 07
  •  퇴직소득세
  • 01 공적연금 일시금 590
  • 02 임원퇴직소득한도 & 퇴직소득산출세액 592
  • 03 임원퇴직소득한도 I 595
  • 04 임원퇴직소득한도 II 597

  • CHAPTER 08
  •  양도소득세
  • 01 양도차익의 계산 600
  • 02 토지 ․ 건물 일괄공급 603
  • 03 양도소득금액의 계산 I 604
  • 04 양도소득금액의 계산 II 606
  • 05 양도소득금액의 계산 III 608
  • 06 양도차손 611
  • 07 이월과세 vs 부당행위계산부인 613
  • 08 이월과세 615
  • 09 고가주택 I 618
  • 10 고가주택 II 620
  • 11 고가주택 III 623
  • 12 고가주택 IV 624
  • 13 양도소득산출세액 629
  • 14 양도소득세와 증여세 631
  • 15 양도차익의 계산 I – 부담부증여 634
  • 16 양도차익의 계산 II – 부담부증여 636
  • 17 국외자산의 양도 I 638
  • 18 국외자산의 양도 II 640
  • 19 국외전출세 642

  • PART
  • 03
  •    부가가치세법

  • CHAPTER 01
  •  부가가치세 총론
  • 01 재화와 용역의 공급시기 646
  • 02 영세율 649


  • Contents



  • CHAPTER 02
  •  과세표준과 매출세액의 계산
  • 01 과세표준의 계산 I 652
  • 02 과세표준의 계산 II 655
  • 03 과세표준의 계산 III 657
  • 04 과세표준의 계산 IV 660
  • 05 과세표준의 계산 V 664
  • 06 과세표준의 계산 VI 667
  • 07 과세표준의 계산 VII 670
  • 08 과세표준의 계산 VIII 674
  • 09 면세전용 676
  • 10 폐업시 잔존재화 I 677
  • 11 폐업시 잔존재화 II 679
  • 12 폐업시 잔존재화 III 682
  • 13 부동산 일괄공급 I 684
  • 14 부동산 일괄공급 II 685
  • 15 부동산 일괄공급 III 687
  • 16 겸용주택의 임대용역 I 691
  • 17 겸용주택의 임대용역 II 693
  • 18 부동산 임대 및 공통사용재화 공급 695
  • 19 매출세액의 계산 I 698
  • 20 매출세액의 계산 II 702
  • 21 매출세액의 계산 III 706
  • 22 매출세액의 계산 IV 711




  • CHAPTER 03
  •  매입세액의 계산
  • 01 환수효과와 누적효과 714
  • 02 의제매입세액 I - 과세사업자 716
  • 03 의제매입세액 II 718
  • 04 의제매입세액 III 721
  • 05 공통매입세액 및 의제매입세액 I 724
  • 06 공통매입세액 및 의제매입세액 II 728
  • 07 납부세액 재계산 I 730
  • 08 납부세액 재계산 II 731
  • 09 겸영사업자 I 734
  • 10 겸영사업자 II 737
  • 11 겸영사업자 III 741
  • 12 겸영사업자 IV 744
  • 13 납부세액의 계산 747
  • 14 가산세 I 749
  • 15 가산세 II 751
  • 16 가산세 III 753
  • 17 가산세 IV 755
  • 18 매입세액-종합 I 758
  • 19 매입세액-종합 II 761
  • 20 납부세액의 계산 - 종합 764

  • CHAPTER 04
  •  간이과세
  • 01 차가감납부세액 770
  • 02 납부세액과 공제세액 772
  • 03 간이과세 과세구조 I 775
  • 04 간이과세 과세구조 II 777
  • 05 간이과세 과세구조 III 779
  • 06 간이과세 과세구조 IV 781
  • 07 재고매입세액과 재고납부세액 784








  • PART
  • 04
  •    상속세 및증여세법


  • CHAPTER 01
  •  상속세
  • 01 상속세 과세가액 I 788
  • 02 상속세 과세가액 II 790
  • 03 상속세 과세표준 I 793
  • 04 상속세 과세표준 Ⅱ 794
  • 05 상속세 과세표준 Ⅲ 796
  • 06 상속세 과세표준 IV 797
  • 07 상속세 과세표준 V 800
  • 08 상속세 납세의무 I 803
  • 09 상속세 납세의무 II 805

  • CHAPTER 02
  •  증여세
  • 01 증여세 과세표준 808
  • 02 증여세산출세액 I 810
  • 03 증여세산출세액 II 812
  • 04 증여세와 양도소득세 814
  • 05 저가양수·고가양도 818
  • 06 재산가치 증가에 따른 이익의 증여 820
  • 07 부동산 무상사용에 따른 이익의 증여 822
  • 08 초과배당에 따른 이익의 증여 824
  • 09 주식의 상장 등에 따른 이익의 증여 827
  • 10 특수한 거래에 대한 증여세 과세문제 Ⅰ 829
  • 11 특수한 거래에 대한 증여세 과세문제 Ⅱ 833




  • CHAPTER 03
  •  재산의 평가
  • 01 비상장주식의 평가 I 834
  • 02 비상장주식의 평가 II 836





  • 부록:세무회계 필기노트 목차

  • part1 법인세법 p4
  • part2 소득세법 p1126
  • part3 부가가치세법 p194
  • part4 상속세 및 증여세법 p.228


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