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2024 세법개론 에센셜

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출판사
현지
저자
이승원 이진욱 (2024)
페이지
740
출간일
2024-02-06
판쇄
2024
ISBN
9791187363293
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책소개  

 

  • 머리말

  • ∙ 이 책의 내용에는 2024년 1월 1일부터 시행되는 각 조세관련 법률의 개정내용을 반영하였으며, 이 책의 출간일 현재 아직 공포되지 않은 각 법률의 시행령은 입법예고된 내용을 반영하였습니다.
  • ∙ 이 책에 대한 강의는 바른생각 스마트러닝 홈페이지 http://barun-edu.com에서 수강하실 수 있습니다.

목차 

 

  • PART 1. 법인세법
  • 01 법인세법 총론
  • 제1절 법인세의 과세대상과 납세의무자
  • 제2절 각 사업연도 소득 및 납세지
  • 제3절 세무조정
  • 제4절 법인세 계산구조 및 주요서식
  • 제5절 소득처분

  • 02 익 금
  • 제1절 익금과 익금불산입 일반사항
  • 제2절 임대보증금에 대한 간주익금
  • 제3절 의제배당
  • 제4절 수입배당금에 대한 이중과세 조정

  • 03 손 금
  • 제1절 손금과 손금불산입 일반사항
  • 제2절 세금과 공과금
  • 제3절 인건비
  • 제4절 기업업무추진비
  • 제5절 기부금
  • 제6절 지급이자

  • 04 손익 귀속사업연도 및 자산 · 부채의 평가
  • 제1절 손익 귀속사업연도
  • 제2절 자산의 취득가액
  • 제3절 자산 · 부채의 평가

  • 05 감가상각비
  • 제1절 감가상각비 세무조정의 구조
  • 제2절 감가상각자산
  • 제3절 상각범위액 결정요소
  • 제4절 감가상각 시부인
  • 제5절 감가상각비에 대한 특수문제

  • 06 충당금과 준비금
  • 제1절 퇴직급여충당금
  • 제2절 퇴직연금충당금
  • 제3절 대손금 및 대손충당금
  • 제4절 일시상각충당금 및 압축기장충당금
  • 제5절 준 비 금

  • 07 부당행위계산의 부인
  • 제1절 부당행위계산의 부인 개요
  • 제2절 자산의 고가매입 · 저가양도
  • 제3절 가지급금 인정이자
  • 제4절 불공정자본거래

  • 08 과세표준 및 세액의 계산
  • 제1절 과세표준 및 산출세액
  • 제2절 세액감면
  • 제3절 세액공제
  • 제4절 세액감면 · 세액공제의 적용순서 및 중복적용 배제
  • 제5절 최저한세
  • 보론 농어촌특별세

  • 09 법인세 납세절차
  • 제1절 사업연도 중도의 신고 · 납부
  • 제2절 법인세의 신고와 납부
  • 제3절 결정 · 경정
  • 제4절 가산세
  • 제5절 연결납세제도
  • 제6절 법인과세 신탁재산의 각사업연도 소득에 대한 법인세 과세특례
  • 제7절 기능통화 도입기업 및 해외사업장의 과세표준 계산 특례

  • 10 합병 및 분할에 대한 특례
  • 제1절 합병에 대한 과세체계
  • 제2절 인적분할에 대한 과세체계
  • 제3절 물적분할 및 현물출자에 대한 과세체계
  • 제4절 합병 및 분할에 대한 기타문제

  • 11 법인세법 기타사항
  • 제1절 토지등 양도소득에 대한 법인세
  • 제2절 투자 · 상생협력 촉진을 위한 과세특례
  • 제3절 청산소득에 대한 법인세
  • 제4절 비영리법인의 각 사업연도 소득에 대한 법인세
  • 제5절 외국법인의 각 사업연도 소득에 대한 법인세

  • PART 2. 소득세법
  • 01 소득세법 총론
  • 제1절 소득세법 특징
  • 제2절 납세의무자
  • 제3절 과세기간과 납세지
  • 제4절 종합소득세 계산구조

  • 02 이자소득과 배당소득
  • 제1절 이자소득
  • 제2절 배당소득
  • 제3절 금융소득의 종류별 과세방법
  • 제4절 배당소득의 이중과세 조정

  • 03 사업소득
  • 제1절 사업소득
  • 제2절 부동산임대업 소득

  • 04 근로소득 · 연금소득 · 기타소득
  • 제1절 근로소득
  • 제2절 연금소득
  • 제3절 기타소득
  • 보론 종교인소득에 대한 과세제도

  • 05 소득금액 계산의 특례
  • 제1절 부당행위계산의 부인
  • 제2절 공동사업의 소득분배
  • 제3절 결손금과 이월결손금의 공제
  • 제4절 기타사항
  • 보론 동업기업 과세특례

  • 06 종합소득공제
  • 제1절 인적공제
  • 제2절 특별소득공제
  • 제3절 기타공제
  • 제4절 조세특례제한법 소득공제
  • 제5절 기타사항

  • 07 종합소득세의 계산
  • 제1절 종합소득산출세액
  • 제2절 세액감면
  • 제3절 세액공제
  • 제4절 조세감면의 제한 및 사후관리

  • 08 퇴직소득세의 계산

  • 09 종합 · 퇴직소득세의 납세절차
  • 제1절 과세기간 중도의 신고 · 납부
  • 제2절 과세표준확정신고와 자진납부
  • 제3절 결정 · 경정
  • 제4절 가산세
  • 제5절 성실신고확인제도
  • 제6절 사업용계좌

  • 10 양도소득세
  • 제1절 양도소득의 범위
  • 제2절 비과세 양도소득
  • 제3절 취득시기 또는 양도시기
  • 제4절 양도소득과세표준의 계산
  • 제5절 양도소득금액계산의 특례
  • 제6절 양도소득세의 계산
  • 제7절 양도소득세의 납세절차
  • 제8절 국외자산 양도에 대한 양도소득세
  • 제9절 거주자의 출국 시 국내 주식 등에 대한 과세 특례

  • 11 비거주자의 소득에 대한 과세
  • 제1절 국내원천소득
  • 제2절 과세방법


  • PART 3. 부가가치세법
  • 01 부가가치세법 총론
  • 제1절 부가가치세의 특징
  • 제2절 납세의무자
  • 제3절 과세기간
  • 제4절 납세지

  • 02 과세거래
  • 제1절 일반적인 과세거래
  • 제2절 재화의 공급의제
  • 제3절 공급시기
  • 제4절 공급장소

  • 03 영세율과 면세
  • 제1절 영세율
  • 제2절 면  세

  • 04 과세표준 및 매출세액의 계산
  • 제1절 일반적인 경우의 공급가액
  • 제2절 공급가액계산의 특례
  • 제3절 매출세액
  • 제4절 세금계산서

  • 05 매입세액
  • 제1절 세금계산서 매입세액
  • 제2절 기타 공제 매입세액
  • 제3절 공통매입세액의 안분계산
  • 제4절 과세전환

  • 06 차가감납부세액의 계산 및 납세절차
  • 제1절 경감 · 공제세액
  • 제2절 신고 · 납부 및 환급절차
  • 제3절 신탁관련 부가가치세 납세의무자
  • 제4절 가산세
  • 제5절 지방소비세의 부과

  • 07 간이과세
  • 제1절 간이과세제도의 개요
  • 제2절 과세유형의 변경
  • 제3절 간이과세자의 부가가치세계산과 납세절차
  • 제4절 재고매입세액 및 재고납부세액


  • PART 4. 상속세 및 증여세법
  • 01 상속세
  • 제1절 상속세 총론
  • 제2절 상속세 과세가액
  • 제3절 상속세 과세표준의 계산
  • 제4절 상속세 신고납부세액의 계산
  • 제5절 상속세 납세절차

  • 02 증여세
  • 제1절 증여세 총론
  • 제2절 증여세 과세가액
  • 제3절 증여세 과세표준 및 산출세액의 계산
  • 제4절 증여세 납세절차
  • 제5절 변칙적인 증여거래에 대한 증여재산가액의 계산
  • 제6절 증여의제 및 증여추정

  • 03 재산의 평가
  • 제1절 재산 평가의 체계
  • 제2절 부동산 등의 보충적 평가방법
  • 제3절 주식 및 출자지분에 대한 보충적 평가방법
  • 제4절 기타의 재산에 대한 보충적 평가방법


  • PART 5. 국세기본법
  • 01 조세총론 및 국세기본법 총칙
  • 조세총론
  • 제1절 국세기본법 통칙
  • 제2절 기간과 기한
  • 제3절 서류의 송달
  • 제4절 인  격

  • 02 국세 부과와 세법 적용
  • 제1절 국세부과의 원칙
  • 제2절 세법적용의 원칙
  • 제3절 중장기 조세정책운용계획

  • 03 납세의무
  • 제1절 납세의무의 성립
  • 제2절 납세의무의 확정
  • 제3절 납세의무의 소멸

  • 04 납세의무의 확장
  • 제1절 납세의무의 승계
  • 제2절 연대납세의무
  • 제3절 제2차 납세의무

  • 05 국세와 일반채권과의 관계
  • 제1절 국세의 우선권
  • 제2절 기타사항

  • 06 과세와 환급
  • 제1절 관할관청
  • 제2절 수정신고, 경정 등의 청구 및 기한 후 신고
  • 제3절 가산세의 부과와 감면
  • 제4절 국세의 환급

  • 07 조세불복절차
  • 제1절 조세불복제도의 개요
  • 제2절 불복청구의 절차
  • 제3절 불복청구에 대한 심리와 결정

  • 08 납세자의 권리, 보칙 및 벌칙
  • 제1절 납세자의 권리
  • 제2절 보  칙
  • 제3절 벌  칙


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