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책소개
- 본 교재는 공인회계사와 세무사 1차 시험을 대비하기 위한 최종 정리서입니다.
- 본 교재의 특징은 다음과 같습니다.
- 첫째,
- 짧은 시간동안 1차 시험에 출제되는 핵심 내용을 체계적으로 정리할 수 있도록 본문 내용을 구성하였습니다. 법인세, 소득세, 부가가치세 뿐만 아니라 국세기본법과 상속세 및 증여세법, 그리고 국세징수법과 국제조세조정에 관한 법률 및 조세범처벌법까지 공인회계사와 세무사 1차 시험에 출제되는 모든 세목의 핵심내용을 담았습니다.
- 둘째,
- 필자가 저술한 ‘객관식세법 1500제’ 및 추후 출간될 ‘핵심 계산문제집(가제)’과 단원의 구성을 동일하게 함으로써 핵심내용 정리와 객관식 문제풀이를 병행하여 단원별로 자신의 학습성과에 대한 점검이 정확히 이루어지도록 편집을 하였습니다.
- 셋째,
- 각 챕터의 핵심정리 후에 정리한 내용을 바로 점검할 수 있도록 각 챕터마다 OX문제를 수록하였습니다. 이 OX문제는 그 동안 공인회계사와 세무사 1차 시험 및 공무원 시험에 출제되었던 문제들과 꼭 알아야 하는 개념을 종합하여, 출제경향에 맞춰 재구성함으로써 시험 직전에
- 자신의 실력을 점검하고 약점을 보완할 수 있도록 하였습니다.
- 넷째,
- 2024년 개정세법 및 시행령(안)을 완벽히 반영하여 시험준비에 차질이 없도록 만전을 기하였습니다. 법률이 개정된 부분은 개정 으로, 개정되는 시행령(안)은 시행령안 으로 표시하여 개정된 부분을 바로바로 확인할수 있도록 하였습니다.
- 이 교재와 저의 강의가 공인회계사와 세무사 1차 시험을 준비하는 수험생들에게 많은 도움을 줄 수 있을 것이라고 굳게 믿습니다.
- 수험생 여러분의 합격을 기원합니다.
- 2024년 2월 8일 김문철
목차
- PART 1 법인세법
- Chapter01 법인세법 총론
- OX문제 10
- Chapter02 손익의 귀속시기와 자산･부채의 평가
- OX문제 28
- Chapter03 익 금
- OX문제 42
- Chapter04 손금 일반
- OX문제 64
- Chapter05 감가상각
- OX문제 86
- Chapter06 충당금과 준비금
- 제1절 대손금과 대손충당금 92
- 제2절 퇴직급여충당금과 퇴직연금충당금 95
- 보론/퇴직급여충당금의 T계정 분석법 100
- 보론/퇴직연금충당금의 T계정 분석법 106
- 제3절 일시상각충당금(압축기장충당금) 108
- 제4절 준비금 108
- OX문제 112
- Chapter07 부당행위계산의 부인
- OX문제 122
- Chapter08 과세표준과 세액의 납부
- OX문제 142
- Chapter09 법인세 납세절차
- OX문제 168
- Chapter10 합병 및 분할
- OX문제 186
- PART 2 소득세법
- Chapter01 소득세법 총론
- OX문제 8
- Chapter02 이자소득과 배당소득
- OX문제 24
- Chapter03 사업소득
- OX문제 40
- Chapter04 근로･연금･기타소득
- 보론/연금계좌에서 인출시 과세체계 이해(사적연금) 53
- OX문제 64
- Chapter05 소득금액계산의 특례
- OX문제 76
- Chapter06 종합소득 과세표준의 계산
- OX문제 86
- Chapter07 종합･퇴직소득세의 계산
- OX문제 104
- Chapter08 종합･퇴직소득세의 납세절차
- OX문제 122
- Chapter09 양도소득세의 계산과 납세절차
- OX문제 150
- Chapter10 소득세법의 기타사항
- OX문제 168
- PART 3 부가가치세법
- Chapter01 부가가치세법 총론
- OX문제 8
- Chapter02 과세거래와 영세율 및 면세
- OX문제 30
- Chapter03 과세표준과 매출세액의 계산
- OX문제 54
- Chapter04 매입세액의 계산
- OX문제 70
- Chapter05 부가가치세의 납세절차
- OX문제 88
- Chapter06 간이과세제도
- OX문제 102
- PART 4 국세기본법
- Chapter01 국세기본법 총론
- OX문제 12
- Chapter02 납세의무와 과세 및 환급
- OX문제 40
- Chapter03 조세채권의 보전
- OX문제 60
- Chapter04 조세불복제도와 납세자의 권리
- OX문제 86
- PART 5 상속세 및 증여세법
- Chapter01 상속세
- OX문제 22
- Chapter02 증여세
- OX문제 44
- Chapter03 상속 및 증여재산의 평가
- OX문제 56
- PART 6 국세징수법
- Chapter01 국세징수법 총칙 및 보칙
- OX문제 10
- Chapter02 임의적 징수절차
- OX문제 22
- Chapter03 강제적 징수절차
- 제1절 통 칙 28
- 제2절 압 류 29
- 제3절 압류재산의 매각 37
- 제4절 청 산 44
- 제5절 압류･매각의 유예 47
- OX문제 50
- PART 7 기타세법
- Chapter01 국제조세조정에 관한 법률
- 제1절 국제조세조정에 관한 법률 총칙 2
- 제2절 국외특수관계인과의 거래에 대한 과세조정(이전가격세제) 5
- 제3절 국외지배주주 등에게 지급하는 이자에 대한 과세조정 15
- 제4절 특정외국법인의 유보소득에 대한 합산과세(조세회피방지세제) 18
- 제5절 국외투과단체에 귀속되는 소득에 관한 과세특례 24
- 제6절 국외 증여에 대한 증여세 과세특례 26
- 제7절 국가 간 조세협력 27
- 제8절 상호합의절차 30
- 제9절 해외자산의 신고 및 자료 제출 34
- 제10절 벌 칙 40
- 제11절 글로벌최저한세 44
- OX문제 50
- Chapter02 조세범처벌법 및 조세범처벌절차법
- 제1절 조세범처벌법 64
- 제2절 조세범의 처벌절차 71
- OX문제 74
- PART 4 국세기본법
- Chapter01 국세기본법 총론
- OX문제 12
- Chapter02 납세의무와 과세 및 환급
- OX문제 38
- Chapter03 조세채권의 보전
- OX문제 56
- Chapter04 조세불복제도와 납세자의 권리
- OX문제 78
- PART 5 상속세 및 증여세법
- Chapter01 상속세
- OX문제 20
- Chapter02 증여세
- OX문제 40
- Chapter03 상속 및 증여재산의 평가
- OX문제 50
- PART 6 국세징수법
- Chapter01 국세징수법 총칙 및 보칙
- OX문제 10
- Chapter02 임의적 징수절차
- OX문제 22
- Chapter03 강제적 징수절차
- 제1절 통 칙 28
- 제2절 압 류 29
- 제3절 압류재산의 매각 37
- 제4절 압류･매각의 유예 42
- OX문제 44
- PART 7 기타세법
- Chapter01 국제조세조정에 관한 법률
- 제1절 국제조세조정에 관한 법률 총칙 2
- 제2절 국외특수관계인과의 거래에 대한 과세조정 5
- 제3절 국외지배주주 등에게 지급하는이자에 대한 과세조정 15
- 제4절 특정외국법인의 유보소득에 대한 합산과세 18
- 제5절 국외투과단체에 귀속되는 소득에 관한 과세특례 24
- 제6절 국외 증여에 대한 증여세 과세특례 26
- 제7절 국가 간 조세협력 27
- 제8절 상호합의절차 30
- 제9절 해외자산의 신고 및 자료 제출 34
- 제10절 벌 칙 38
- OX문제 42
- Chapter02 조세범처벌법 및 조세범처벌절차법
- 제1절 조세범처벌법 54
- 제2절 조세범의 처벌절차 61
- OX문제
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