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2023 세무회계연습(부록 세무회계 필기노트 포함) 이미지 확대 보기
  • 2023 세무회계연습(부록 세무회계 필기노트 포함)

2023 세무회계연습(부록 세무회계 필기노트 포함)

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출판사
스케치스
저자
양소영 (2023)
페이지
984
출간일
2023-02-28
판쇄
2023
ISBN
9791189985455
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책소개  

 

 

 

 

 

목차

 

  • PART
  • 01
  • 법인세법

  • CHAPTER 01
  • 법인세법 총설
  • 01 결산조정사항과 신고조정사항 12

  • CHAPTER 02
  • 손익의 귀속사업연도와자산ㆍ부채의 평가
  • 01 자산의 일반적인 판매손익 16
  • 02 할부판매 I 18
  • 03 할부판매 II 20
  • 04 도급공사손익 I 22
  • 05 도급공사손익 II 24
  • 06 분양공사(자영공사) 26
  • 07 할부판매 & 용역제공 28
  • 08 손익의 귀속시기 - 전기오류수정손익 30
  • 09 자산의 취득가액 및 평가 I 32
  • 10 자산의 취득가액 및 평가 II 34
  • 11 장기금전대차거래 36
  • 12 재고자산 I 37
  • 13 재고자산 II 39
  • 14 재고자산 III 41
  • 15 유가증권 43
  • 16 외화자산·부채의 평가 45
  • 17 채권 ㆍ 채무조정 47
  • 18 전환사채 50

  • CHAPTER 03
  • 익금
  • 01 간주임대료 I 54
  • 02 간주임대료 II 57
  • 03 간주임대료 III 61
  • 04 의제배당 I 64
  • 05 의제배당 II 65
  • 06 의제배당 III 66
  • 07 의제배당 IV 68
  • 08 의제배당 V 72
  • 09 의제배당과 수입배당금 익금불산입 I 75
  • 10 의제배당과 수입배당금 익금불산입 II 78
  • 11 주식의 취득, 처분, 평가 및 배당 등 I 82
  • 12 주식의 취득, 처분, 평가 및 배당 등 II 84
  • 13 수입배당금 익금불산입 I 88
  • 14 수입배당금 익금불산입 II 90
  • 15 수입배당금 익금불산입 III 93

  • CHAPTER 04
  • 손금
  • 01 주식매수선택권 96
  • 02 공동경비 99
  • 03 인건비 I 100
  • 04 인건비 II 102
  • 05 접대비 I 106
  • 06 접대비 II 108
  • 07 접대비 III 110
  • 08 접대비 IV 113
  • 09 접대비 V 116
  • 10 접대비 VI 118
  • 11 접대비 VII 121
  • 12 기부금 I 126
  • 13 기부금 II 131
  • 14 기부금 III 134
  • 15 기부금 IV 138
  • 16 기부금 - 오류수정 142
  • 17 지급이자 I 144
  • 18 지급이자 II 146
  • 19 지급이자 및 가지급금 인정이자 I 147
  • 20 지급이자 및 가지급금 인정이자 II 148
  • 21 지급이자 및 가지급금 인정이자 III 149
  • 22 지급이자 및 가지급금 인정이자 IV 152
  • 23 손금 - 종합 155

  • CHAPTER 05
  • 유·무형자산의 감가상각
  • 01 감가상각시부인계산 I 158
  • 02 감가상각시부인계산 II 162
  • 03 감가상각시부인계산 III 164
  • 04 감가상각시부인계산 IV 168
  • 05 감가상각시부인계산 V 170
  • 06 감가상각시부인계산 VI 172
  • 07 감가상각자산의 평가증 176
  • 08 업무용승용차 I 177
  • 09 업무용승용차 II 178
  • 10 업무용승용차 III 181
  • 11 업무용승용차 IV 184
  • 12 업무용승용차 V 186
  • 13 업무용승용차 VI 188
  • 14 감가상각의제 I 190
  • 15 감가상각의제 II 192
  • 16 감가상각의제 III 195
  • 17 내용연수 및 감가상각방법의 변경 198
  • 18 장부가액이 시가(또는 취득가액)에 미달시 감가상각비 200

  • CHAPTER 06
  • 충당금과 준비금
  • 01 환불충당부채 206
  • 02 퇴직급여충당금 I 210
  • 03 퇴직급여충당금 II - 월차결산 212
  • 04 퇴직급여충당금 III - 합병 213
  • 05 퇴직급여충당금 IV - 특수관계회사간 전출입 214
  • 06 퇴직연금충당금 215
  • 07 퇴직급여충당금과 퇴직연금충당금 I 219
  • 08 퇴직급여충당금과 퇴직연금충당금 II 221
  • 09 대손금과 대손충당금 I 225
  • 10 대손금과 대손충당금 II 227
  • 11 대손금과 대손충당금 III 231
  • 12 대손금과 대손충당금 IV 236
  • 13 대손금과 대손충당금 V 239
  • 14 일시상각충당금 I - 보험차익 243
  • 15 일시상각충당금 II 244
  • 16 일시상각충당금 III - 국고보조금 245
  • 17 고유목적사업준비금 248

  • CHAPTER 07
  • 부당행위계산의 부인
  • 01 부당행위계산부인 종합 250
  • 02 불공정합병 254
  • 03 불공정증자 - 저가발행 256
  • 04 불공정증자 - 고가발행 I 259
  • 05 불공정증자 - 고가발행 II 262
  • 06 불공정감자 268

  • CHAPTER 08
  • 과세표준과 세액의 계산
  • 01 결손금 소급공제 272
  • 02 토지 등 양도소득에 대한 법인세 I 274
  • 03 토지 등 양도소득에 대한 법인세 II 277
  • 04 미환류소득에 대한 법인세 I 279
  • 05 미환류소득에 대한 법인세 II 282
  • 06 외국납부세액공제 I 286
  • 07 외국납부세액공제 II 288
  • 08 재해손실세액공제 290
  • 09 결손금소급공제와 연구인력개발비세액공제 292
  • 10 최저한세 제도 I 297
  • 11 최저한세 제도 II 300
  • 12 최저한세 제도 III 305

  • CHAPTER 09
  • 법인세의 납세절차
  • 01 중간예납세액 I 312
  • 02 중간예납세액 II 314
  • 03 가산세 I 317
  • 04 가산세 II 319
  • 05 청산소득금액 321
  • 06 연결납세제도 I 323
  • 07 연결납세제도 II 326
  • 08 연결납세제도 III 330

  • CHAPTER 10
  • 합병 및 분할 등에 대한 과세특례
  • 01 합병에 대한 과세체계 I 338
  • 02 합병에 대한 과세체계 II 340
  • 03 합병에 대한 과세체계 III 342
  • 04 합병에 대한 과세체계 IV 346
  • 05 합병 - 과세이연중단 350
  • 06 인적분할에 대한 과세체계 354
  • 07 물적분할에 대한 과세체계 356

  • PART
  • 02
  • 소득세법

  • CHAPTER 02
  • 이자소득과 배당소득
  • 01 이자소득금액 362
  • 02 배당소득금액 - 의제배당 364
  • 03 종합과세 금융소득금액 I 365
  • 04 종합과세 금융소득금액 II 367
  • 05 종합과세 금융소득금액 III 369
  • 06 종합과세 금융소득금액 IV 371
  • 07 종합소득산출세액 I 373
  • 08 종합소득산출세액 II 375
  • 09 종합소득산출세액 III 379

  • CHAPTER 03
  • 사업소득
  • 01 사업소득 - 부동산임대업 I 382
  • 02 사업소득 - 부동산임대업 II 384
  • 03 사업소득 - 부동산임대업 III 385
  • 04 사업소득금액 I 386
  • 05 사업소득금액 II 388
  • 06 사업소득금액 III 391
  • 07 사업소득금액 - 접대비 394
  • 08 사업소득금액 - 기부금 I 396
  • 09 사업소득금액 - 기부금 II 398
  • 10 사업소득금액 - 지급이자 401
  • 11 업무용승용차 403
  • 12 추계시 사업소득금액 I 406
  • 13 추계시 사업소득금액 II 407

  • CHAPTER 04
  • 근로ㆍ연금ㆍ기타소득
  • 01 근로소득금액 I 410
  • 02 근로소득금액 II 413
  • 03 근로소득금액 III 415
  • 04 근로소득금액 IV 417
  • 05 근로소득금액 V 419
  • 06 근로소득금액 VI 421
  • 07 근로소득금액 VII 424
  • 08 연금소득금액 - 공적연금 427
  • 09 연금소득금액 - 사적연금 I 428
  • 10 연금소득금액 - 사적연금 II 430
  • 11 연금소득금액 433
  • 12 기타소득금액 437
  • 13 연금소득금액과 기타소득금액 439
  • 14 근로소득금액과 기타소득금액 I 442
  • 15 근로소득금액과 기타소득금액 II 446
  • 16 종합소득금액－종합문제 I 450
  • 17 종합소득금액－종합문제 II 454
  • 18 종교인소득 460

  • CHAPTER 05
  • 소득금액계산의 특례
  • 01 결손금 및 이월결손금 I 462
  • 02 결손금 및 이월결손금 II 464
  • 03 공동사업 466
  • 04 동업기업과세특례 I 468
  • 05 동업기업과세특례 II 471

  • CHAPTER 06
  • 종합소득세액의 계산
  • 01 인적공제 474
  • 02 종합소득공제 I 476
  • 03 종합소득공제 II 477
  • 04 신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제 I 479
  • 05 신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제 II 481
  • 06 신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제 III 485
  • 07 신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제 IV 490
  • 08 신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제 V 495
  • 09 종합소득공제 및 세액공제 I - 근로소득자 500
  • 10 종합소득공제 및 세액공제 II - 근로소득자 506
  • 11 종합소득공제 및 세액공제 III - 근로소득자 511
  • 12 종합소득공제 및 세액공제 IV - 근로소득자 514
  • 13 종합소득공제 및 세액공제 V - 근로소득자 518
  • 14 종합소득공제 및 세액공제 VI - 근로소득자 523
  • 15 종합소득공제 및 세액공제 VI - 성실사업자 530
  • 16 종합소득 결정세액 533

  • CHAPTER 07
  • 퇴직소득세
  • 01 공적연금 일시금 538
  • 02 임원퇴직소득한도 & 퇴직소득산출세액 540
  • 03 임원퇴직소득한도 543

  • CHAPTER 08
  • 양도소득세
  • 01 양도차익의 계산 546
  • 02 토지 ㆍ 건물 일괄공급 549
  • 03 양도소득금액의 계산 I 550
  • 04 양도소득금액의 계산 II 552
  • 05 양도소득금액의 계산 III 554
  • 06 양도차손 557
  • 07 이월과세 vs 부당행위계산부인 559
  • 08 이월과세 561
  • 09 고가주택 I 564
  • 10 고가주택 II 566
  • 11 고가주택 III 569
  • 12 고가주택 IV 570
  • 13 양도소득산출세액 575
  • 14 양도소득세와 증여세 577
  • 15 양도차익의 계산 - 부담부증여 580
  • 16 국외자산의 양도 582
  • 17 국외전출세 584

  • PART
  • 03
  • 부가가치세법

  • CHAPTER 01
  • 부가가치세 총론
  • 01 재화와 용역의 공급시기 588
  • 02 영세율 590

  • CHAPTER 02
  • 과세표준과 매출세액의 계산
  • 01 과세표준의 계산 I 592
  • 02 과세표준의 계산 II 595
  • 03 과세표준의 계산 III 597
  • 04 과세표준의 계산 IV 600
  • 05 과세표준의 계산 V 604
  • 06 과세표준의 계산 VI 607
  • 07 과세표준의 계산 VII 610
  • 08 면세전용 614
  • 09 폐업시 잔존재화 I 615
  • 10 폐업시 잔존재화 II 617
  • 11 부동산 일괄공급 I 620
  • 12 부동산 일괄공급 II 621
  • 13 부동산 일괄공급 III 623
  • 14 겸용주택의 임대용역 I 627
  • 15 겸용주택의 임대용역 II 629
  • 16 부동산 임대 및 공통사용재화 공급 631
  • 17 매출세액의 계산 I 634
  • 18 매출세액의 계산 II 638
  • 19 매출세액의 계산 III 643

  • CHAPTER 03
  • 매입세액의 계산
  • 01 환수효과와 누적효과 646
  • 02 의제매입세액 I - 과세사업자 648
  • 03 의제매입세액 II 650
  • 04 의제매입세액 III 653
  • 05 공통매입세액 및 의제매입세액 I 656
  • 06 공통매입세액 및 의제매입세액 II 660
  • 07 납부세액 재계산 I 662
  • 08 납부세액 재계산 II 663
  • 09 겸영사업자 I 666
  • 10 겸영사업자 II 669
  • 11 겸영사업자 III 673
  • 12 납부세액의 계산 676
  • 13 가산세 I 678
  • 14 가산세 II 680
  • 15 가산세 III 682
  • 16 가산세 IV 684
  • 17 매입세액－종합 687
  • 18 납부세액의 계산 - 종합 690

  • CHAPTER 04
  • 간이과세
  • 01 차가감납부세액 696
  • 02 납부세액과 공제세액 698
  • 03 간이과세 과세구조 I 701
  • 04 간이과세 과세구조 II 703
  • 05 재고매입세액과 재고납부세액 705

  • PART
  • 04
  • 상속세 및증여세법

  • CHAPTER 01
  • 상속세
  • 01 상속세 과세가액 710
  • 02 상속세 과세표준 I 712
  • 03 상속세 과세표준 Ⅱ 713
  • 04 상속세 과세표준 Ⅲ 715
  • 05 상속세 과세표준 IV 716
  • 06 상속세 과세표준 V 719
  • 07 상속세 납세의무 I 722
  • 08 상속세 납세의무 II 724

  • CHAPTER 02
  • 증여세
  • 01 증여세 과세표준 726
  • 02 증여세산출세액 I 728
  • 03 증여세산출세액 II 730
  • 04 증여세와 양도소득세 732
  • 05 저가양수·고가양도 736
  • 06 재산가치 증가에 따른 이익의 증여 738
  • 07 부동산 무상사용에 따른 이익의 증여 740
  • 08 초과배당에 따른 이익의 증여 742
  • 09 주식의 상장 등에 따른 이익의 증여 745
  • 10 특수한 거래에 대한 증여세 과세문제 Ⅰ 747
  • 11 특수한 거래에 대한 증여세 과세문제 Ⅱ 751

  • CHAPTER 03
  • 재산의 평가
  • 01 비상장주식의 평가 I 752
  • 02 비상장주식의 평가 II 754

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