목차 

• 
  
• 01 편 부가가치세법
• 
  
• 01
• 
  
• 부가가치세의 기초이론 / 12
• 제1절 부가가치세의 유형과 과세방법 12
• 제2절 영세율과 면세 13
• 제3절 납세의무자 14
• 제4절 과세기간 19
• 제5절 납세지 21
• 제6절 사업자등록 27
• 제7절 과세거래 일반 32
• 제8절 재화의 공급의제 (간주공급) 39
• 제9절 공급시기 42
• 제10절 공급장소 47
• 제11절 영세율 48
• 제12절 면세 54
• 
  
• 02
• 
  
• 과세표준과 매출세액의 계산 / 62
• 제1절 과세표준 일반 62
• 제2절 과세표준 특례 68
• 제3절 매출세액 72
• 제4절 세금계산서 74
• 제5절 세금계산서 및 영수증 발급의무 면제 79
• 제6절 매입자발행세금계산서 80
• 제7절 수정세금계산서 82
• 제8절 세금계산서합계표의 제출 85
• 
  
• 03
• 
  
• 매입세액과 차가감납부세액 / 86
• 제1절 매입세액공제 88
• 제2절 차가감납부세액 96
• 제3절 공통사용재화 공급가액 안분계산 98
• 제4절 공통매입세액 안분계산 99
• 제5절 납부세액 또는 환급세액의 재계산 101
• 제6절 과세전환 매입세액 101
• 제7절 가산세 102
• 제8절 신고·납부 및 환급절차 109
• 
  
• 04
• 
  
• 간이과세 / 116
• 제1절 간이과세자 116
• 제2절 과세유형의 변경 118
• 제3절 과세표준과 세액의 계산 121
• 제4절 신고와 납부 124
• 제5절 재고매입세액·재고납부세액 126
• 
  
• 02 편 법인세법
• 
  
• 01
• 
  
• 법인세법 총설 / 132
• 제1절 법인세의 과세대상과 납세의무자 132
• 제2절 사업연도 및 납세지 137
• 제3절 세무조정과 소득처분 143
• 제4절 법인세 계산구조 150
• 
  
• 02
• 
  
• 손익의 귀속사업연도와 자산･부채의 평가 / 152
• 제1절 손익의 귀속사업연도 152
• 제2절 자산의 취득가액 및 자산･부채의 평가기준 160
• 
  
• 03
• 
  
• 익 금 / 172
• 제1절 익금과 익금불산입 172
• 제2절 임대보증금에 대한 간주임대료 175
• 제3절 의제배당 178
• 제4절 수입배당금 익금불산입 183
• 
  
• 04
• 
  
• 손 금 / 188
• 제1절 손금과 손금불산입 188
• 제2절 세금과 공과금 195
• 제3절 인건비 198
• 제4절 기업업무추진비 201
• 제5절 기부금 207
• 제6절 지급이자 214
• 
  
• 05
• 
  
• 유형자산 및 무형자산의 감가상각 / 222
• 제1절 감가상각 시부인계산의 구조 222
• 제2절 감가상각자산의 범위 223
• 제3절 상각범위액의 결정요소 224
• 제4절 감가상각 시부인 230
• 제5절 업무용승용차 관련 비용의 손금불산입 특례 234
• 제6절 감가상각의제 등 기타문제 237
• 
  
• 06
• 
  
• 충당금과 준비금 / 244
• 제1절 퇴직급여충당금과 퇴직연금충당금      244
• 제2절 대손금과 대손충당금 252
• 제3절 일시상각충당금과 압축기장충당금 258
• 제4절 준비금 260
• 
  
• 07
• 
  
• 부당행위계산의 부인 / 266
• 제1절 부당행위계산의 부인 266
• 제2절 자산의 고가매입·저가양도 270
• 제3절 가지급금인정이자 270
• 제4절 불공정자본거래 270
• 
  
• 08
• 
  
• 과세표준과 세액의 계산 / 274
• 제1절 과세표준의 계산 274
• 제2절 산출세액의 계산 279
• 제3절 토지 등 양도소득에 대한 법인세 280
• 제4절 미환류소득에 대한 법인세 282
• 제5절 세액감면 287
• 제6절 세액공제 288
• 제7절 최저한세  299
• 
  
• 09
• 
  
• 법인세의 납세절차 / 306
• 제1절 기납부세액 306
• 제2절 법인세의 신고·납부 310
• 제3절 결정·경정·징수 및 환급 313
• 제4절 가산세 314
• 제5절 청산소득에 대한 법인세 319
• 제6절 비영리법인의 각사업연도소득에 대한 법인세 321
• 제7절 각 연결사업연도의 소득에 대한 법인세 323
• 
  
• 10
• 
  
• 합병 및 분할 등에 대한 과세특례 / 336
• 제1절 합병에 대한 과세체계(비적격합병) 336
• 제2절 합병에 대한 과세특례(적격합병) 338
• 제3절 분할에 대한 과세체계 346
• 제4절 합병 및 분할에 대한 기타문제 352
• 
  
• 03 편 소득세법
• 
  
• 01
• 
  
• 소득세법 총설 / 358
• 제1절 납세의무자 및 과세대상소득 358
• 제2절 소득세의 특징 360
• 제3절 납세지 362
• 제4절 종합소득세 계산구조 365
• 
  
• 02
• 
  
• 이자소득과 배당소득 / 368
• 제1절 이자소득의 범위와 수입시기 368
• 제2절 배당소득의 범위와 수입시기 374
• 제3절 금융소득의 과세방법 378
• 제4절 Gross-up제도(법인세와 소득세의 이중과세 조정제도) 385
• 제5절 세액계산의 특례 387
• 
  
• 03
• 
  
• 사업소득 / 388
• 제1절 사업소득의 범위와 비과세 사업소득 388
• 제2절 사업소득금액의 계산 392
• 제3절 사업소득의 수입시기 407
• 제4절 사업소득의 과세방법 408
• 제5절 기준경비율 제도 410
• 
  
• 04
• 
  
• 근로･연금･기타소득 / 412
• 제1절 근로소득 412
• 제2절 연금소득 425
• 제3절 기타소득 433
• 
  
• 05
• 
  
• 소득금액계산의 특례 / 446
• 제1절 부당행위계산의 부인 446
• 제2절 결손금과 이월결손금의 공제 446
• 제3절 공동사업에 대한 소득금액계산의 특례 449
• 제4절 기타 소득금액계산의 특례 453
• 
  
• 06
• 
  
• 종합소득세액의 계산 / 458
• 제1절 인적공제 459
• 제2절 특별소득공제(근로소득자) 462
• 제3절 기타공제 464
• 제4절 조세특례제한법 소득공제  465
• 제5절 기타사항 471
• 제6절 종합소득산출세액 472
• 제7절 세액감면(이월공제×) 477
• 제8절 세액공제 478
• 제9절 조세감면의 제한(최저한세) 497
• 제10절 과세기간 중도의 신고·납부 498
• 제11절 과세표준 확정신고와 자진납부 505
• 제12절 결정·경정 512
• 제13절 소득세법상 가산세 513
• 
  
• 07
• 
  
• 퇴직소득세 / 516
• 제1절 퇴직소득결정세액 계산 516
• 제2절 퇴직소득의 수입시기 518
• 제3절 퇴직소득의 과세방법 519
• 제4절 퇴직소득의 범위 520
• 
  
• 08
• 
  
• 양도소득세 / 524
• 제1절 양도소득의 범위 524
• 제2절 비과세 양도소득 528
• 제3절 양도소득 과세표준의 계산 535
• 제4절 양도소득금액 계산의 특례 543
• 제5절 양도소득세의 계산 548
• 제6절 양도소득세의 납세절차 552
• 제7절 국외자산 양도에 대한 양도소득세 554
• 제8절 국외전출세 556
• 
  
• 09
• 
  
• 비거주자와 외국법인의 납세의무 / 560
• 제1절 국내원천소득의 범위 560
• 제2절 국내사업장의 범위 562
• 제3절 과세방법 563
• 
  
• 02 편 법인세법
• 
  
• 01
• 
  
• 법인세법 총설 / 128
• 제 1 절 법인세의 과세대상과 납세의무자 128
• 제 2 절 사업연도 및 납세지 133
• 제 3 절 세무조정과 소득처분 139
• 제 4 절 법인세 계산구조 146 114
• 
  
• 02
• 
  
• 손익의 귀속사업연도와 자산･부채의 평가 / 148
• 제 1 절 손익의 귀속사업연도 148
• 제 2 절 자산의 취득가액 및
• 자산 ･부채의 평가기준 156
• 
  
• 03
• 
  
• 익 금 / 168
• 제 1 절 익금과 익금불산입 168
• 제 2 절 임대보증금에 대한 간주임대료 171
• 제 3 절 의제배당 174
• 제 4 절 수입배당금 익금불산입 179
• 
  
• 04
• 
  
• 손 금 / 184
• 제 1 절 손금과 손금불산입 184
• 제 2 절 세금과 공과금 191
• 제 3 절 인건비 194
• 제 4 절 접대비 197
• 제 5 절 기부금 202
• 제 6 절 지급이자 209
• 
  
• 05
• 
  
• 유형자산 및 무형자산의 감가상각 / 216
• 제 1 절 감가상각 시부인계산의 구조 216
• 제 2 절 감가상각자산의 범위 217
• 제 3 절 상각범위액의 결정요소 218
• 제 4 절 감가상각 시부인 224
• 제 5 절 업무용승용차 관련 비용의
• 손금불산입 특례 228
• 제 6 절 감가상각의제 등 기타문제 231
• 
  
• 06
• 
  
• 충당금과 준비금 / 238
• 제 1 절 퇴직급여충당금과 퇴직연금충당금
• (퇴직부담금) 238
• 제 2 절 대손금과 대손충당금 246
• 제 3 절 일시상각충당금과 압축기장충당금
• 251
• 제 4 절 준비금 253
• 
  
• 07
• 
  
• 부당행위계산의 부인 / 260
• 제 1 절 부당행위계산의 부인 260
• 제 2 절 자산의 고가매입 ･저가양도 264
• 제 3 절 가지급금인정이자 264
• 제 4 절 불공정자본거래 264
• 
  
• 08
• 
  
• 과세표준과 세액의 계산 / 268
• 제 1 절 과세표준의 계산 268
• 제 2 절 산출세액의 계산 273
• 제 3 절 토지 등 양도소득에 대한 법인세
• 274
• 제 4 절 세액감면 276
• 제 5 절 세액공제 277
• 제 6 절 최저한세 288
• 
  
• 09
• 
  
• 법인세의 납세절차 / 294
• 제 1 절 기납부세액 294
• 제 2 절 법인세의 신고 ･납부 298
• 제 3 절 결정 ･경정 ･징수 및 환급 301
• 제 4 절 가산세 302
• 제 5 절 청산소득에 대한 법인세 307
• 제 6 절 비영리법인의 각사업연도소득에
• 대한 법인세 309
• 제 7 절 각 연결사업연도의 소득에 대한
• 법인세 311
• 
  
• 10
• 
  
• 합병 및 분할 등에 대한 과세특례 / 324
• 제 1 절 합병에 대한 과세체계(비적격합병)
• 324
• 제 2 절 합병에 대한 과세특례(적격합병) 326
• 제 3 절 분할에 대한 과세체계 334
• 제 4 절 합병 및 분할에 대한 기타문제 340
• 03 편 소득세법
• 
  
• 01
• 
  
• 소득세법 총설 / 346
• 제 1 절 납세의무자 및 과세대상소득 346
• 제 2 절 소득세의 특징 348
• 제 3 절 납세지 350
• 제 4 절 종합소득세 계산구조 353
• 
  
• 02
• 
  
• 이자소득과 배당소득 / 356
• 제 1 절 이자소득의 범위와 수입시기 356
• 제 2 절 배당소득의 범위와 수입시기 362
• 제 3 절 금융소득의 과세방법 366
• 제 4 절 Gross-up제도 (법인세와 소득세의
• 이중과세 조정제도) 372
• 제 5 절 세액계산의 특례 374
• 
  
• 03
• 
  
• 사업소득 / 376
• 제 1 절 사업소득의 범위와 비과세 사업소득
• 376
• 제 2 절 사업소득금액의 계산 380
• 제 3 절 사업소득의 수입시기 395
• 제 4 절 사업소득의 과세방법 396
• 제 5 절 기준경비율 제도 398
• 
  
• 04
• 
  
• 근로･연금･기타소득 / 400
• 제 1 절 근로소득 400
• 제 2 절 연금소득 413
• 제 3 절 기타소득 421
• 
  
• 05
• 
  
• 소득금액계산의 특례 / 434
• 제 1 절 부당행위계산의 부인 434
• 제 2 절 결손금과 이월결손금의 공제 434
• 제 3 절 공동사업에 대한 소득금액계산의
• 특례 437
• 제 4 절 기타 소득금액계산의 특례 441
• 
  
• 06
• 
  
• 종합소득세액의 계산 / 446
• 제 1 절 인적공제 447
• 제 2 절 특별소득공제 (근로소득자) 450
• 제 3 절 기타공제 452
• 제 4 절 조세특례제한법 소득공제 453
• 제 5 절 기타사항 458
• 제 6 절 종합소득산출세액 459
• 제 7 절 세액감면 464
• 제 8 절 세액공제 465
• 제 9 절 조세감면의 제한 (최저한세) 484
• 제 1 0 절 과세기간 중도의 신고･납부 485
• 제 1 1 절 과세표준 확정신고와 자진납부 492
• 제 1 2 절 결정 ･경정 499
• 제 1 3 절 소득세법상 가산세 500
• 
  
• 07
• 
  
• 퇴직소득세 / 504
• 제 1 절 퇴직소득결정세액 계산 504
• 제 2 절 퇴직소득의 수입시기 506
• 제 3 절 퇴직소득의 과세방법 507
• 제 4 절 퇴직소득의 범위 508
• 
  
• 
  
• 
  
• 
  
• 
  
• 
  
• 
  
• 
  
• 
  
• 
  
• 
  
• 08
• 양도소득세 / 512
• 
  
• 제 1 절 양도소득의 범위 512
• 제 2 절 비과세양도소득 516
• 제 3 절 양도소득 과세표준의 계산 523
• 제 4 절 양도소득금액 계산의 특례 531
• 제 5 절 양도소득세의 계산 536
• 제 6 절 양도소득세의 납세절차 540
• 제 7 절 국외자산 양도에 대한양도소득세 542
• 제 8 절 국외전출세 544
• 
  
• 
  
• 09
• 비거주자와 외국법인의
• 납세의무 / 548
• 
  
• 제 1 절 국내원천소득의 범위 548
• 제 2 절 국내사업장의 범위 550
• 제 3 절 과세방법 551