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책소개
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목차
- PART 1 부가가치세법
- CHAPTER 1 부가가치세법 총설
- 제1절 | 부가가치세의 의의 8
- 제2절 | 납세의무자 9
- 제3절 | 과세기간 11
- 제4절 | 납세지 11
- 제5절 | 과세거래 13
- 제6절 | 공급시기 15
- 제7절 | 공급장소 16
- 제8절 | 영세율과 면세 17
- CHAPTER 2 과세표준과 매출세액
- 제1절 | 과세표준 일반 26
- 제2절 | 과세표준 특례 27
- 제3절 | 대손세액공제 29
- 제4절 | 세금계산서 30
- CHAPTER 3 매입세액의 계산
- 제1절 | 매입세액공제 일반 36
- 제2절 | 의제매입세액공제 37
- 제3절 | 공통매입세액의 안분계산 38
- 제4절 | 차가감납부세액 38
- 제5절 | 신고·납부 및 환급절차 40
- CHAPTER 4 간이과세
- 제1절 | 간이과세자 46
- 제2절 | 간이과세자의 계산구조 46
- 제3절 | 가산세 47
- 제4절 | 신고·납부 절차 47
- 제5절 | 납부의무의 면제 48
- 제6절 | 간이과세포기 48
- 제7절 | 일반과세·간이과세의 비교 48
- PART 2 법인세법
- CHAPTER 1 법인세법 총설
- 제1절 | 법인세 과세대상과 납세의무자 62
- 제2절 | 사업연도 및 납세지 65
- 제3절 | 세무조정과 소득처분 67
- CHAPTER 2 익금
- 제1절 | 익금항목 72
- 제2절 | 익금불산입항목 72
- CHAPTER 3 손금
- 제1절 | 손금항목 76
- 제2절 | 손금불산입항목 76
- 제3절 | 접대비와 기부금 77
- 제4절 | 지급이자 80
- 제5절 | 감가상각비 81
- 제6절 | 충당금과 준비금 82
- CHAPTER 4 손익귀속시기 & 자산·부채평가
- 제1절 | 손익귀속시기 88
- 제2절 | 자산·부채 평가 89
- CHAPTER 5 과세표준과 세액계산
- 제1절 | 부당행위계산부인 96
- 제2절 | 법인세의 납세절차 97
- PART 3 소득세법
- CHAPTER 1 소득세법 총설
- 제1절 | 소득세의 의의 116
- 제2절 | 납세의무자 117
- 제3절 | 과세기간 및 납세지 119
- 제4절 | 종합소득세 계산구조 120
- CHAPTER 2 이자소득과 배당소득
- 제1절 | 금융소득의 범위 124
- 제2절 | 금융소득의 비과세 124
- 제3절 | 금융소득의 계산구조 124
- 제4절 | 금융소득의 수입시기 125
- 제5절 | 금융소득의 과세방법 125
- CHAPTER 3 사업소득
- 제1절 | 사업소득의 범위 130
- 제2절 | 사업소득의 비과세 130
- 제3절 | 사업소득의 계산구조 130
- 제4절 | 사업소득의 수입시기 : 법인세법 준용 130
- 제5절 | 사업소득의 과세방법 : 종합과세 130
- 제6절 | 각사업연도소득금액과 사업소득금액 계산의 비교 131
- 제7절 | 부동산임대업 131
- CHAPTER 4 근로소득·연금소득·기타소득
- 제1절 | 근로소득 134
- 제2절 | 연금소득 136
- 제3절 | 기타소득 137
- CHAPTER 5 종합소득세·퇴직소득세의 계산
- 제1절 | 결손금 및 이월결손금 148
- 제2절 | 부당행위계산의 부인 148
- 제3절 | 종합소득공제 & 세액공제 148
- 제4절 | 퇴직소득세 154
- 제5절 | 신고납부 및 결정과 징수 154
- 제6절 | 원천징수 155
- CHAPTER 6 양도소득세
- 제1절 | 양도의 개념과 과세대상 160
- 제2절 | 비과세 161
- 제3절 | 계산구조 161
- 제4절 | 국외자산 양도에 대한 양도소득세 162
- PART 4 국세기본법
- CHAPTER 1 국세기본법 총설
- 제1절 | 국세부과의 원칙 vs 세법적용의 원칙 176
- 제2절 | 다른 법률과의 관계 177
- 제3절 | 기간과 기한 177
- 제4절 | 법인으로 보는 단체 (비영리법인) 179
- CHAPTER 2 납세의무
- 제1절 | 납세의무의 성립과 확정 184
- 제2절 | 납세의무의 소멸 185
- CHAPTER 3 과세와 환급
- 제1절 | 기한후신고·수정신고·경정청구 196
- 제2절 | 가산세 197
- 제3절 | 국세의 환급 199
- CHAPTER 4 조세불복제도와 납세자의 권리
- 제1절 | 과세전적부심사와 불복청구 206
- 제2절 | 행정소송 207
- 제3절 | 납세자의 권리 207
- PART 5 국세징수법
- CHAPTER 1 국세징수법 총설
- 제1절 | 국세징수법 개요 228
- 제2절 | 간접적 징수제도 228
- CHAPTER 2 임의적 징수절차 및 강제적 징수절차
- 제1절 | 임의적 징수절차 232
- 제2절 | 강제적 징수절차 237
- 제3절 | 교부청구와 참가압류 241
- PART 6 상속세 및 증여세법
- CHAPTER 1 개요
- 제1절 | 과세체계 256
- 제2절 | 상속세와 증여세 256
- CHAPTER 2 상속세 258
- CHAPTER 3 증여세 260
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